Cum îți recuperezi impozitul din Olanda dacă locuiești în România
Declarația se depune online și gratuit la Belastingdienst, cu ROeID sau DigiD, pentru până la 5 ani în urmă. Pentru 2021, ultimul termen e 31 decembrie 2026. Nu toată lumea primește bani: dacă sub 90% din venitul tău total s-a impozitat în Olanda, poți ajunge să plătești. Rezultatul îl vezi înainte să trimiți declarația.
Termene și praguri pe ani
| Anul | Depui până la | Primești de la | Plătești de la |
|---|---|---|---|
| 2025 | 31 decembrie 2030 | 18 € | 57 € |
| 2024 | 31 decembrie 2029 | 18 € | 56 € |
| 2023 | 31 decembrie 2028 | 16 € | 51 € |
| 2022 | 31 decembrie 2027 | 15 € | 48 € |
| 2021 | 31 decembrie 2026 | 15 € | 48 € |
Termenele și pragurile sunt pentru nerezidenți. Dacă n-ai primit nicio scrisoare, trebuie să depui declarația când ai de plată peste prag și merită să o depui când ai de primit peste prag.
De ce poți avea bani de primit
Angajatorul reține impozitul lună de lună, fără să știe tot ce se întâmplă în restul anului. Dacă ai lucrat doar câteva luni sau ai schimbat angajatorul, suma reținută poate fi mai mare decât impozitul datorat pe tot anul. Diferența nu vine automat: o primești doar prin declarație.
Cât primești depinde în mare parte de două reduceri de impozit:
- Reducerea generală (algemene heffingskorting): în 2025, până la 3.068 €.
- Reducerea pentru cei care muncesc (arbeidskorting): în 2025, până la 5.599 €, după venit.
Regula de 90%: de ea depinde rezultatul
Dacă locuiești în România și cel puțin 90% din venitul tău total se impozitează în Olanda, ești nerezident „calificat” și ai aceleași reduceri ca un rezident. Dacă nu, ai dreptul la reducerea pentru muncă, dar nu și la cea generală. La calcul intră veniturile din toate țările.
Reducerile au o parte de impozit și una de contribuții. Pe cea de contribuții o primești doar dacă ai fost asigurat social în Olanda, cum e de obicei cazul celor angajați acolo.
Exemplu pentru 2025: ai locuit în România, ai fost asigurat în Olanda și ai câștigat acolo 18.000 € brut. Pe fișa anuală scrie 3.000 € impozit reținut și 2.400 € reducere pentru muncă. Cota e 35,82%, deci 6.448 € înainte de reduceri. Reducerea pentru muncă din tabel e 2.731 €, mai mare decât cea de pe fișă.
Fără alte venituri: datorezi 6.448 − 3.068 − 2.731 = 649 €, deci primești înapoi 2.351 €.
Cu încă 3.000 € câștigați în România: în Olanda s-a impozitat doar 86% din venit, deci pierzi reducerea generală. Datorezi 6.448 − 2.731 = 3.717 €, adică mai ai de plătit 717 €.
La 18.000 € în Olanda, pragul se pierde dacă ai peste 2.000 € din alte surse. E un calcul simplificat, pentru a arăta diferența. Rezultatul exact îl dă declarația.
De aceea, verifică înainte să trimiți. Belastingdienst spune explicit că poți completa declarația în cont fără să o trimiți și poți vedea cât ai de primit sau de plată.
Dacă angajatorul a calculat o reducere pentru muncă mai mare decât cea din tabel, iar venitul din muncă nu trece de 43.072 €, în declarația pentru 2025 se preia suma angajatorului, până la 5.599 €. De aceea contează ce scrie pe fișa ta anuală.
Pașii, de la acte la trimitere
- Strânge actele. Numărul BSN, fișa anuală (jaaropgave) de la fiecare angajator sau, dacă nu o ai, fluturașii de salariu, un cont bancar, plus veniturile din alte țări din acel an. Dacă ai proprietăți sau deduceri, Belastingdienst are lista completă.
- Intră în cont. Pe Mijn Belastingdienst te autentifici cu ROeID, cheia românească acceptată de autoritățile olandeze, sau cu DigiD. DigiD se cere și din străinătate: îți trebuie act de identitate, BSN, un telefon pe care primești SMS și un email, iar activarea se face la un apel video sau la un ghișeu.
- Alege declarația potrivită. Portalul e în olandeză. Ai locuit în străinătate tot anul: alegi „Aangifte inkomstenbelasting voor buitenlandse belastingplichtigen doen”. Te-ai mutat în sau din Olanda în acel an: „Aangifte inkomstenbelasting voor belastingplichtigen die een deel van het jaar buiten Nederland wonen doen”.
- Completează și verifică rezultatul, fără să trimiți. Compară datele precompletate cu fișa anuală.
- Trimite și păstrează dovezile. Pentru un cont din România, vezi mai jos.
Fără cont online: pe hârtie
Dacă nu poți sau nu vrei online, folosești formularul C (nerezidenți), pe care îl ceri la telefon, sau formularul M (anul migrării), pe care îl ceri de pe site, pentru oricare an din 2021 până în 2025. Linia pentru nerezidenți e +31 555 385 385, luni-joi 8-20, vineri 8-17 (ora Olandei). Pregătește BSN-ul. Poți cere și o programare la un angajat al Belastingdienst.
Banii într-un cont din România
Belastingdienst preferă un cont olandez, dar plătește și în străinătate. Contul trebuie să fie pe numele tău și să fie cont curent, nu de economii. Îl comunici printr-o scrisoare semnată, cu numele, adresa, BSN-ul, IBAN-ul și codul BIC, plus o copie după act și un extras de cont. Trimiți scrisoarea la adresa din pagina oficială și primești confirmarea în circa 3 săptămâni. Același cont se folosește și pentru beneficii și pentru contribuția de sănătate.
Cazuri speciale
Te-ai mutat în sau din Olanda în acel an
Folosești declarația pentru anul migrării, iar exemplul de mai sus nu ți se aplică direct, pentru că e făcut pentru cine a locuit în România tot anul. De obicei ești anunțat în 3 luni, printr-o confirmare sau o decizie provizorie, iar decizia finală poate veni în cel mult 3 ani.
Ai lucrat pentru mai mulți angajatori
Introduci toate fișele anuale. Reducerile sunt pe persoană și pe an, nu pe angajator, deci aici pot apărea diferențe față de ce s-a reținut.
Vrei să plătești o firmă
Firmele care depun declarația iau o taxă fixă sau un procent din suma recuperată. Pot ajuta dacă ai mulți ani sau situații complicate, dar nu e obligatoriu. Citește tariful înainte de a semna și calculează cât îți rămâne.
Impozit și în România
Tratatul de evitare a dublei impuneri împiedică plata de două ori pe același venit, dar rezidenții fiscali români au obligații și aici. Vezi rezidența fiscală și dubla impozitare.