e-Factura SPV 2026 — inregistrare, trimitere si sanctiuni
RO e-Factura e sistemul national obligatoriu pentru facturarea electronica B2B si B2G din iulie 2024, extins la B2C peste 10.000 lei din ianuarie 2025. Ghid complet: certificat digital, SPV, XML UBL 2.1, integrare software si sanctiuni.
Calendar obligativitate 2024-2026
| Data | Scop / categorie |
|---|---|
| 1 iulie 2024 | B2B obligatoriu — toate facturile firma → firma |
| 1 iulie 2024 | B2G obligatoriu — toate facturile firma → stat |
| 1 ianuarie 2025 | B2C peste 10.000 lei — facturile catre persoane fizice cu valori mari |
| 1 iulie 2025 | Eliminare bonuri fiscale cu valori peste 1.500 lei |
| 1 ianuarie 2026 | B2C complet obligatoriu (toate valorile) |
Costuri reale 2026
| Element | Cost anual |
|---|---|
| Certificat digital (1 utilizator) | 200-400 lei |
| Software facturare (PFA, <50 facturi/luna) | 300-600 lei |
| Software facturare (SRL, 50-500 facturi/luna) | 1.200-3.600 lei |
| Software facturare ERP (mari) | 6.000-24.000 lei |
| Token USB (one-time) | 150-250 lei |
Sanctiuni — cuantum si tipuri
- Microintreprinderi / PFA: 1.000-5.000 lei per factura neraportata in SPV in termen de 5 zile lucratoare
- SRL standard: 2.500-7.500 lei per factura neraportata
- Companii mari (peste 250 angajati): 5.000-10.000 lei per factura
- Repetare: dublarea amenzii pentru a doua infractiune in 12 luni
- e-Transport asociat: amenzi 5.000-100.000 lei daca factura nu e generata corect pentru transport
ANAF detecteaza neraportarea prin cross-check automat cu D394, D300 si declaratiile clientilor (care raporteaza facturile primite). Nu ai cum sa scapi pe termen lung — datele se reconciliaza automat trimestrial.
Software-uri populare in Romania
| Software | Tip | Pret/luna |
|---|---|---|
| SmartBill | Cloud, SRL/PFA | de la 24 lei |
| Saga C | Desktop, complex | de la 60 lei |
| Facturis | Cloud, PFA | de la 19 lei |
| Oblio | Cloud, simplu | de la 16 lei |
| FGO | Cloud, contabilitate | de la 49 lei |
Toate au integrare nativa cu ANAF e-Factura. Pentru PFA cu < 20 facturi/luna, Oblio sau Facturis sunt cele mai eficiente. Pentru SRL cu nevoie de contabilitate completa: SmartBill sau Saga.
Greseli frecvente
- Trimitere manuala PDF in loc de XML — PDF-ul nu e acceptat ca dovada e-Factura
- CUI gresit la furnizor / client — verifica intotdeauna prin portal CUI
- Codul CAEN gresit pe factura — duce la respingere XML
- TVA aplicat eronat — ex: TVA 19% in loc de 9% pentru cazare turistica
- Lipsa coduri CPV (la stat) — pentru facturi B2G obligatoriu
- Lipsa raportarii in 5 zile — termenul legal e ferm
Surse oficiale
- ANAF — sectiunea e-Factura
- OUG 120/2021 — sistemul national de facturare electronica
- Directiva UE 2014/55 — facturare electronica in achizitii publice